Ulgi podatkowe w 2024 roku: Z których możesz skorzystać?

Ulgi podatkowe obniżają obciążenia podatników na rzecz fiskusa i sprawiają, że każdego roku w ich kieszeni zostaje więcej pieniędzy. Jest to ważne w szczególności dla grup najbardziej wrażliwych społecznie, które potrzebują wsparcia, by lepiej radzić sobie z codziennym funkcjonowaniem. Dowiedz się więcej o najpopularniejszych ulgach podatkowych w Polsce.

1. Czym są ulgi podatkowe?

2. Ulga podatkowa na dziecko 

3. Ulga rehabilitacyjna

Reklama

4. Ulga termomodernizacyjna

5. Darowizna na cele pożytku publicznego

Korzystanie z ulg podatkowych odbywa się na dokładnie określonych zasadach. Dla każdej z nich ustawodawca przygotował szereg warunków, które uprawniają do otrzymania zwrotu podatku lub obniżenia podstawy opodatkowania. Sprawdź, z których ulg podatkowych możesz skorzystać i na jakich zasadach.

Czym są ulgi podatkowe?

Ulgi podatkowe pozwalają na obniżenie wysokości zobowiązań podatkowych wobec fiskusa, co ma na celu wspieranie określonych grup społecznych, działalności lub zachowań pożądanych z punktu widzenia polityki gospodarczej i społecznej. Dzięki ulgom tego typu podatnicy mogą zmniejszyć swoją podstawę opodatkowania lub bezpośrednio kwotę należnego podatku dochodowego Ulgi mogą być związane z różnymi aspektami życia, takimi jak: wspieranie rodzin poprzez ulgę na dzieci, zachęcanie do inwestowania w ekologiczne technologie, czy też motywowanie do oszczędzania na emeryturę.

Reklama

Mechanizm działania ulg zależy od ich rodzaju. Niektóre obniżają dochód, od którego naliczany jest podatek, podczas gdy inne bezpośrednio zmniejszają kwotę podatku do zapłaty. Ulgi są regulowane przepisami prawa i wymagają spełnienia określonych warunków. Podatnik musi np. dokumentować poniesione wydatki i posiadać dokument potwierdzający wartość zapłaconych faktur za termomodernizację.

Ulga podatkowa na dziecko

Podatnicy, którzy rozliczają się na skali podatkowej, mają prawo do odliczenia ulgi na dziecko. Jest to obecnie najpopularniejsza ulga podatkowa wśród rodzin, a jej kwota rośnie wraz z liczbą dzieci w rodzinie. Ulga podatkowa na dziecko, znana także jako ulga prorodzinna, pozwala rodzicom lub opiekunom prawnym na obniżenie należnego podatku dochodowego w związku z wychowywaniem dzieci (m.in. rekompensuje poniesione wydatki na edukację lub zakup odzieży). Jej celem jest wsparcie rodzin, a wysokość ulgi zależy od liczby dzieci. Nie może jednak przewyższać wysokości pobranych składek.

W przypadku jednego dziecka możliwość skorzystania z ulgi zależy od dochodów rodziców – muszą one mieścić się w określonych limitach. Przy większej liczbie dzieci limit dochodów nie obowiązuje, a wysokość ulgi wzrasta wraz z liczbą dzieci. Kwota ulgi jest przyznawana za każdy miesiąc, w którym podatnik sprawował opiekę nad dzieckiem, co oznacza, że przysługuje za cały rok, jeśli opieka trwała nieprzerwanie. Tak więc, rodzice jednego dziecka mogą odliczyć od wysokości zapłaconych składek 1112,04 zł, z kolei rodzina wielodzietna z trójką dzieci może dokonać odliczenia na kwotę 4224,12 zł. Dokładną kwotę odliczenia pomoże wyliczyć darmowy program do PIT.

Ulga rehabilitacyjna

W ramach ulgi rehabilitacyjnej podatnicy odliczają poszczególne wydatki kwalifikowane do określonej wysokości. Limitowane wydatki mogą odliczyć w wysokości 2280 zł, a kwotę leków o nadwyżkę ponad 100 zł. Istnieją również nielimitowane wydatki, które dokładnie opisał ustawodawca. Ulga rehabilitacyjna ma być bowiem ułatwieniem wykonywania czynności życiowych dla osób z niepełnosprawnościami. Podstawowym warunkiem skorzystania z ulgi jest posiadanie odpowiednich dokumentów potwierdzających stopień niepełnosprawności lub opieki nad osobą niepełnosprawną. Konieczne jest także udokumentowanie wydatków, na przykład za pomocą faktur, rachunków czy innych dowodów zapłaty, o ile prawo tego wymaga.

Reklama

Ulga termomodernizacyjna

Ulga termomodernizacyjna to rozwiązanie podatkowe skierowane do właścicieli i współwłaścicieli budynków mieszkalnych jednorodzinnych, które pozwala na odliczenie od dochodu wydatków poniesionych na prace związane z poprawą efektywności energetycznej tych budynków. Jej celem jest zachęcanie do inwestycji zmniejszających zużycie energii, co wpływa korzystnie zarówno na środowisko, jak i na obniżenie kosztów eksploatacji budynków. Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł na osobę, a limit ten obejmuje wszystkie wydatki poniesione w ramach jednej inwestycji, nawet jeśli realizacja rozciąga się na kilka lat. Jeśli podatnik nie osiągnął wystarczających dochodów, by w pełni wykorzystać ulgę w danym roku, niewykorzystaną kwotę może przenieść na kolejne lata. Jest to zatem sytuacja podobna jak z nadpłaconym podatkiem VAT u podatników VAT czynnych.

Darowizna na cele pożytku publicznego

Darowizna pieniężna na cele pożytku publicznego, kościoły, a także darowizna krwi i jej składników uprawnia do skorzystania z kolejnej ulgi. Istnieją pewne limity i warunki, które należy spełnić, aby skorzystać z tej ulgi. W przypadku osób fizycznych, darowizny na cele pożytku publicznego mogą zostać odliczone do wysokości 6% dochodu rocznego, a dla osób prawnych limit ten wynosi 10% podstawy opodatkowania. Ponadto darowizny muszą być przekazane na organizacje, które posiadają status organizacji pożytku publicznego (OPP). Wymagane jest również odpowiednie udokumentowanie darowizny, np. w formie przelewu bankowego lub potwierdzenia odbioru.